紅沖發票的該如何做會計分錄？下面就跟著易代賬的小編一起看一下吧！

紅沖發票是什么？

紅沖發票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發票重新入帳，跨月的就需要開紅字發票了。

紅沖后原發票退回怎么處理?

用一份紅字發票記賬聯做賬

借:應收賬款等科目(紅字)

貸;主營業務收入(紅字)

稅費(紅字)

在用正確的一份藍字發票記賬聯做賬

借:應收賬款等科目

貸;主營業務收入

稅費

一紅一籃正好沖銷

若收回原發票開具了紅字并按正確金額的藍字發票的,需正確開具的把藍字發票聯給對方.

若開錯的是增值稅普通發票,直接開具負數增值稅普通發票沖紅處理即可.這類情況,開具紅字發票不需要申請,但應注意:如果是開票有誤的,應收回原發票全部聯次;

如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;如發生銷售折讓的,必須在收回原發票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票.

上面就是紅沖發票的會計分錄，還有紅沖發票開具后原票的處理方法，想要了解更多的內容，可以關注易代賬！