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發布于：2020-08-26 18:54:39 點擊：次
眾所周知，會計人員的工作即是對企業經營活動的資金做記錄以及歸納，而很多新手會計可能對企業的資金業務處理還不夠熟悉，那么今天財務小鄭就來給新手會計分享一下企業一些資金業務的賬務處理。
1.從銀行提取現金，備發工資
借：庫存現金
貸：銀行存款
2.以現金發放職工工資
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
3.以銀行存款預付下半年或下年度報刊雜志費(房租費或保險費)
借：待攤費用
貸：銀行存款
4.計提(或預提)銀行短期借款利息
借：財務費用
貸：預提費用
5.支付本季度短期借款利息
借：預提費用 (前兩個月已預提的利息)
財務費用 (本月的利息)
貸：銀行存款 (支付的利息)
6.職工報銷藥費
借：應付職工薪酬(在職職工)
管理費用 (退休人員)
貸：庫存現金
7.用現金購買辦公用品
借：管理費用(管理部門辦公用)
制造費用(車間辦公用)
貸：庫存現金
8.出差人員借支差旅費
借：其他應收款——XX
貸：庫存現金
9.出差人員歸來報銷差旅費(多借、退回余款)
借：管理費用/制造費用 (報銷的金額)
庫存現金 (退回的款項)
貸：其他應收款——XX (原來借支的金額)
10.出差人員歸來報銷差旅費(少借、補足款項)
借：管理費用/制造費用 (報銷的金額)
貸：其他應付收款—XX (原來借支的金額)
庫存現金 (補足的現金)
以上就是財政小鄭為各位新手會計朋友分享的知識內容，希望對大家有所幫助，若想了解更多內容，可以關注廣州財務軟件官網哦，若對財務軟件有需求可聯系我們報價，低折扣高優惠！！
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