月末計提時：
借：所得稅費用
貸(dai)：應交稅(shui)費-應交企業所得稅
結轉(zhuan)時:
借：本年利潤
貸(dai)：所(suo)得稅費用
下月初上繳時(shi):
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀(yin)行存款(kuan)
月末計提時：
借：所得稅費用
貸(dai)：應交稅(shui)費-應交企業所得稅
結轉(zhuan)時:
借：本年利潤
貸(dai)：所(suo)得稅費用
下月初上繳時(shi):
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀(yin)行存款(kuan)
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