會計(ji)人應該都知(zhi)道，如果發票開錯了或(huo)發生銷貨退回的(de)情況下，就要開具(ju)紅字的(de)增值(zhi)稅(shui)專用發票來沖抵錯誤的(de)發票，那我們所開具(ju)的(de)紅字發票要怎么做會計(ji)分錄呢？下面跟著來看看：
借(jie)：應收賬款(紅(hong)字)
貸：主營業務收入(紅字)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
開具正確的發票會(hui)計分錄：
借：應收賬(zhang)款
貸：主(zhu)營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
用紅具發(fa)票(piao)沖(chong)抵了錯誤(wu)的發(fa)票(piao)后，再重新開(kai)一張新的發(fa)票(piao)即可，以上就(jiu)是全部內容(rong)(rong)了，關注，了解會計(ji)實(shi)務內容(rong)(rong)。